监理师的回答：
可以的。
一般公司规定，发票的有效期是半年。超过半年再做账就有问题。
但也是不是绝对的。
️跨年度发票能报销吗?有什么法规依据吗？
热心网友的回答：
如果是费用性质的，则不可以，如果是存货性质的，则是可以的。法律依据可以参考《企业所得税法》
热心网友的回答：
如果是增值税专用发票只要没超过180天就可以认证，可以报销的
️跨年费用发票可以入账吗
天使唯爱之的回答：
可以入账，跨年发票入账的情况有以下几种：
1、 跨年发票需要入账的当年已经做了彙算清缴工作，企业需做出专项申报及说明后，准予追补至该专案发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
2、跨年发票需要入账的当年还未做彙算清缴工作，只要彙算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除，不用做专项申报。
3、跨年发票计入了当年费用，不允许所得税税前扣除，需要在入账当年的彙算清缴中做纳税调增。
会计处理是以权责发生製为原则，去年取得的发票，只能计入去年的费用，不能列支到今年的费用当中。如果是今年才发现去年未入账的发票，根据企业会计準则相关规定，可作为前期差错处理，通过「以前年度损益调整」进行核算。
热心网友的回答：
跨越年度取得发票入账，在税收方面主要影响企业所得税。由于企业所得税按年计算，分期预缴，在纳税年度内发票跨月入账，并不影响当年度所得税的计算。对跨越年度取得发票入账，虽然不过是时间性差异，但影响不同纳税年度的配比和应纳所得税额的计算，有关税法的要求：
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2023年第34号）规定：「
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在彙算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2023年第15号）规定：
六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
根据《中华人民共和国税收徵收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该专案发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。」
跨年取得发票的财务处理与纳税分析
目前，对于跨年度取得发票的情况，企业有不同的会计处理方式，其相应的所得税处理如下：
1.作为预提费用处理
企业所得税是按照权责发生制原则税前扣除费用，对于预提利息、水电费等预提费用，属于当年度费用的，可以在当年度税前扣除，企业需注意提供预提的费用属于当年度费用的相应业务证明单据。预提费用当年做纳税调整的，下一年度实际支付时可在实际支付年度税前扣除。一般收到发票才付款的（即下一年度付款）可以採用这种做法。
2.先计入成本费用,收到发票后再补做原始凭证
先计入当年的费用，符合会计处理的及时性原则，但不能取得发票的话，这部分费用就不能在所得税前扣除，所得税彙算清缴时要做纳税调整。对纳税年度以后才取得发票的，缴纳所得税分以下情况处理：
（1）在彙算清缴期间取得发票的，不需要做纳税调整，已经办理纳税申报和彙算清缴的，可以重新办理年度所得税申报和彙算清缴。
（2）在彙算清缴结束后才取得发票的，仍可以作为所属年度的费用在所得税前扣除。当年多缴纳的所得税，根据《税收徵收管理法》的规定，纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还。
3.实际收到发票时再入账
对于这种情况，目前税法没有统一的规定。费用入账年份与发票开具年份不一致，虽然只是时间性差异，严格按税法的要求，上年度的费用不能在实际入账年度扣除，但企业出现这种情况也是客观原因引起的。目前比较普遍的做法可以分为两种情况：
（1）非会计差错
按照会计制度的要求，发票入账应该遵循会计核算的及时性、客观性等原则，原则上讲，发票日期与入账时间应一致。但实际业务中，对方当月开出的发票可能要到下个月才能取得，甚至跨越年度，比如12月份开出的发票，12月31日还在邮寄过程中，但当天必须结账，这笔费用无法在当年度入账；有员工12月份出差，但12月31日仍无法赶回公司，其12月份发生的差旅费就无法在当年报销入账。以上是由于客观原因的特殊情况，发票日期与入账日期一般相差很小，比如12月份开出的发票，1月份入账。
这种情况不属于会计差错，可以在实际取得发票时入账。
考虑到上述情况由于公司的报销制度及报销时间滞后等客观原因引起的，发票日期与入账日期相差很小，不属于会计差错，也不是以减少或逃避税款为目的的安排，实际操作中，金额不大，或者不涉及扣除限额的，企业所得税一般不做纳税调整，不存在税务风险。
（2）会计差错
另外一种情况是因为管理不善导致发票不能及时入账，比如对方8月份就把发票开了，当时没有及时索取，等下年1月拿回发票已经结账了。或者员工拿很久以前的***来报销。这些都是企业内部控制上的漏洞导致漏记支出，在会计核算应作为会计差错处理，所得税处理同上述"先计入费用,收到发票后再补做原始凭证"的情况一样。
4.购进货物跨年取得发票的处理
到期末货物已经入库但发票账单未到，会计制度规定期末暂估入账。下一年度在取得发票时，这批材料的成本不一定转入损益，可能还是存货或则在产品、产成品等，这种情况不影响损益，不存在纳税调整的情况。如果年底材料的成本已经结转到损益，也不需要进行纳税调整，这时候原材料在账上可能出现负数，实际收到发票时正常入账就可以了。
幸福千羽梦的回答：
️跨年的费用发 票能入账。（1）印製年份跨年度
根据《国家税务总局关于明确普通发 票分类**中年份**含义的通知》（国税函〔2005〕218号）规定：「
一、普通发 票分类**中的第6、7位年份**，是指发票的印刷年份，并非发
票的使用年份，可以跨年度使用。」
（2）开具年份跨年度
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2023年第34号）第六条的规定：「企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在彙算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。」《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2023年第15号）第六条规定：
「根据《中华人民共和国税收徵收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该专案发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。」
️因此，纳税人取得跨年度发 票，可追溯在成本费用发生年度税前扣除。
热心网友的回答：
目前我们报销发票都是走支付宝的小工具，支付宝,搜：理票侠，电子发票可以自动推送到单位进行报销。
️增值税专用发票可不可以跨年入账?
热心网友的回答：
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知 》（国税发[2003]17号）档案第一条规定：「增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。」 第二条规定，「增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额」。
因此，根据上述规定，你企业取得的专用发票只要不超过180日，即可认证抵扣，不存在跨年度问题。
鬓髮白了的回答：
1、若是普通发票，跨年仍可入账，但该笔成本费用不能税前扣除；
2、若是增值税专用发票，跨年过期的，仍可认证入账，但是其进项税额不能抵扣，要作进项税额转出处理，而且该成本费用不能税前扣除。
的回答：
目前你们还是一般纳税人，人家怎么开专票给你呀
个人觉得还有个折衷的办法：等你们申请下来后，再让对方开票过来
还有一点就是专票180天内可认证抵扣进项，个人觉得嘛，不管是不是跨年还是跨月，只要是在这个期限内都可以入帐．
热心网友的回答：
不行，只有你批准了一般纳税人后取得的发票才能抵扣
热心网友的回答：
你不是一般纳税人，我认为对方公司给你开的这张增票本身就是无效的。你可以先要对方开张收据或普票 ，等你们申请下来一般纳税人再退回，重开增票。
热心网友的回答：
一般情况下增值税专用发票不可以跨年入账。
️跨年发票可以入账吗
点尘无声的回答：
可以。一般来说，企业发生跨年度取得发票的情况有三种：
第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除专案，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的专案栏填写的仍是上年发生的费用;
第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除专案，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的专案栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用;
第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票。
一般情况下，会计处理体现的是权责发生制原则，比如 2023年取得的发票，如果列支到2023年的费用是不允许的。但有例外，根据企业会计準则相关规定，如果2023年真的发现2023年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入2023年当年费用，但如果 金额大的话就要通过「以前年度损益调整」进行核算。
依据就是国家税务总局2023年第34号公告和2023年第15号公告。这两个公告解决了 纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题，预缴时可暂按账面发生金额核算，彙算清缴时按税法规定处理，避免了退税的繁琐手续。逾期取得的票据等有效凭证，可追 溯在成本、费用发生年度税前扣除，即企业应先行调增成本、费用发生所属年度的应纳税所得额，在实际收到发票等合法凭据的月份或年度，再调减原扣除专案所属 年度的应纳税所得额，由此可能在费用支出等扣除专案发生的所属年度造成的多缴税款，可在收到发票的年度企业所得税应纳税款中申请抵缴，抵缴不足的在以后年 度递延抵缴。
需要注意的是，申请抵缴或是要求税务机关退还税款，时限不得超过3年。
可以抵扣。以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下 借 管理费用 办公费 借 应交税费 应交增值税进项税 贷 银行存款 扩充套件资料 应交税费核算规定如下 本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税 消费税 营业税 所得税 资源税 土地增值税 城市维护建设税 房产税 土...
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增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的，如果当时开错了，在次月只能开具负数发票。不同的是专用发票开具负数发票的时候需要到税局开具 开具红字增值税专用发票通知单 而普通发票开具负数发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。网上可以申请开具红字发票资讯表，返馈正常的，不需要去税务局，直接开红字发票就...
